2016年11月09日 10:59:32 星期三

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360网双色球杀号预测关于2017年度法治税务建设情况的报告

  一、2017年法治税务建设基本情况 

  (一)依法全面履行税收工作职能 

  1.严格依法征税。克拉玛依市国税局一如既往地坚持组织收入原则,认真落实坚决依法收好税、坚决不收“过头税”、坚决落实减免税、坚决打击偷骗税的“四个坚决”工作要求,加强收入分析研判,加强征管堵漏增收,努力保质保量地完成预算确定的税收收入任务。密切关注国际原油、成品油和化工等产品的价格波动趋势,扩大重点税源监控范围,及时掌握企业生产经营和税收变化情况全面提高税收预测准确性。 

  2.依法发挥税收职能。依法落实各项税收优惠政策,重点关注国务院六项减税政策的落实情况,进一步优化减免税办税流程和宣传方式,严格规范减免税资格审理,把控减免税数据质量关,克拉玛依市国税局2017年减免各类税收200,413万元。积极服务“一带一路”国家战略,认真落实“一带一路”税收政策,充分发挥克拉玛依市区位优势和向西开放重要窗口作用,积极为我市“走出去”企业提供全方位涉税服务。落实税收政策执行情况反馈报告制度,2017年克拉玛依市国税局共向新疆国税局报送政策执行情况反馈报告三篇,内容涉及非公有制经济发展、促进残疾人就业、研发费用加计扣除政策的贯彻落实情况。通过调研,在克拉玛依市辖区内,不存在因税收政策存在问题导致被审计部门、地方政府及其他有关行政机关追究行政责任的;税务人员被追究渎职罪的;行政诉讼败诉的;重大舆情及纳税人群体事件的。 

  3.深化行政审批制度改革。做好简化税务行政许可事项办理程序的宣传辅导工作,落实受理文书和申请材料的简化工作,完善文书送达方式。全面实行行政审批“一个窗口”受理,由办税服务厅集中受理行政审批申请,实现 “窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件” 。及时对现在保留的行政审批办理数量和办结时限进行统计,督促审批部门在法定办结时限内完成审批事项。2017年,克拉玛依市国税局共办理四类1197件行政审批事项,包括:对纳税人延期缴纳税款的核准6件、对纳税人延期申报的核准5件、对纳税人变更纳税定额的核准115件和增值税专用发票最高开票限额审批1071件,均在法定的时限内办结。 

  4.深化推进商事登记制度改革。克拉玛依市国税局与市场监督管理局积极合作,通过《克拉玛依日报》、克拉玛依网、微信群等多种媒介,联合开展宣传工作,通知纳税人分步骤分时段到工商部门和国税部门进行信息变更,以提升“五证合一”和“两证整合”纳税人的登记补录率,提高征管数据质量。截至2017年12月,企业存量纳税人办理社会信用代码7238户,领先全疆平均进度。 

  5.推进税务机关及其部门职责规范化。一是2017年一季度开展专项整治,克拉玛依市国税局不存在混编混岗、超职数和超机构规格配备领导干部的情况;二是2017年5月完成系统各单位超职数配备干部消化整改任务;三是选派2名优秀干部到内地挂职,继续推进国税、地税互派干部交流挂职,贯彻落实《互派干部挂职锻炼工作方案》,实现4名挂职干部到岗。 

  (二)提高税收制度建设质量 

  1.严格执行税收规范性文件制定程序。严格执行《税收规范性文件制定管理办法》,2017年,克拉玛依市国税局共制定3份税收规范性文件,税收规范性文件制定过程中充分征求机关内部相关部门、基层国税机关、法律顾问、税务行政管理相对人及其他相关各方的意见。税收规范性文件制定后,以公告方式向社会公布,自发布之日起30日内报送新疆国税局备案。 

  2.健全税收规范性文件清理长效机制。按照新疆国税局部署,开展三次规范性文件清理工作,其中包括“放管服”改革和生态文明建设、环境保护涉及的税收规范性文件的专项清理工作,共清理出全文失效废止的税收规范性文件28份;部分条款失效废止的税收规范性文件1份。结果经市局规范性文件清理小组会议审议通过后,以公告的形式向社会公开。通过此次文件清理,保证了税收执法依据合法有效,提升克拉玛依市国税系统依法治税工作的整体水平。 

  3.严格执行税收协定及国际税收法律法规。全面落实税收协定以及反避税、非居民税收管理法律法规,维护外国企业和我市“走出去”企业的合法税收权益,全方位对外开放营造良好的税收法律环境,支持新疆丝绸之路经济带核心区建设。一是建立“一户式”管理机制,实现了企业基本信息、境外投资信息和组织架构信息的分户管理,全貌化展现本地区对外投资状况信息。二是联合市地税局深入“走出去”企业进行调研,收集了企业在海外开展业务存在的困难、企业的涉税诉求和对“走出去”企业优化纳税服务的建议,及时解决和答复问题16个,实实在在地为企业排忧解难。三是向“走出去”企业赠送哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦等周边国家税收政策译本30余册,增强了企业人员的涉外税收业务技能。四是聘请业内著名教授和税务系统知名专家,为企业50余名高管和财务人员举办国际税收政策和境外税收风险高层次培训班,让企业及时了解最前沿的国际税收信息。五是成立“走出去”企业专家小组,每年开展税收理论研究、撰写学术论文,积极向税收科研部门提供解决方案和建议。 

  (三)推进依法科学民主决策 

  1.健全依法决策机制。严格执行党组工作规则和克拉玛依市国税局工作规则,坚持集体领导、民主集中、个别酝酿,会议决定的原则,严格落实议事规则,做到科学、民主、依法决策。深入推进公众参与、专家咨询、合法审查、集体讨论决定等决策机制,对比较重要的决策事项,坚持集体审议和民主决策,所有决策事项均形成会议纪要存档备查。 

  2.增强公众参与实效。对于事关经济社会发展大局和涉及纳税人切身利益等重大行政决策事项,广泛听取意见,与利害关系人进行充分沟通。共组织2场行政处罚听证会,为当事人充分行使其陈述权、申辩权提供了一个沟通交流平台,促进税务部门提升税收执法水平、依法保障纳税人合法权益。 

  3.加强合法性审查。落实国税机关内部重大决策合法性审查机制,讨论、决定重大事项之前,听取法律顾问的法律意见。2017年,克拉玛依市国税局在签订合同前,将合同文本交由法律顾问审核,全年共审核12个合同文本;并就三项制度试点方案向法律顾问征求意见。认真听取并积极采纳法律顾问的法律意见。 

  (四)坚持严格规范公正文明执法 

  1.完善税收执法程序。认真落实新疆国税局与新疆地税局联合制定全疆统一适用的税务行政处罚裁量基准,加强国地税合作,不断完善行政裁量基准制度。2017年,克拉玛依市国税局税务行政处罚案件数合计977件,其中简易程序处罚800件,一般行政处罚177件。严格实施重大税务案件审理办法,审理了稽查局提交的6个案件,其中3户是新疆国税局督办案件;2户是涉嫌犯罪移送公安机关案件;1户是审理委员会成员单位认为案情重大、复杂,需要审理的案件。 

  2.健全税务行政执法与刑事司法衔接机制。2017年,克拉玛依市国税局稽查部门严格依照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(中华人民共和国国务院令第310号公布)等相关程序、期限移送涉嫌犯罪案件,向公安机关移送涉嫌犯罪案件4起,其中移送取得的伪造发票案件1起,涉案发票10份、票面金额250余万元;移送偷税案件2起,偷税金额204余万元;移送涉嫌虚开增值税专用发票案件1起。并加强对涉嫌犯罪移送案件的后续管理,与司法机关处理结果进行对接,做到不得以刑事处理代替行政处理、以刑事处罚代替行政处罚。2017年依照司法刑事判决结果,对1起虚开增值税专用发票案件依法作出税务行政处理。 

  3.创新税收执法方式。深入推进税务稽查随机抽查。成立了360网双色球杀号预测金税三期税务稽查双随机工作平台推广应用领导小组,保证金税三期税务稽查双随机工作平台顺利上线运行。建立税务稽查对象分类名录库,通过筛选,确定14户克拉玛依市国税局本级重点企业为本级双随机重点稽查对象,已全部维护录入地市级重点企业名录库;建立税务稽查执法检查人员分类名录库,将14名执法检查人员录入名录库,实行随机选派。 

  4.加强税收执法信息化建设。一是落实金税三期运维管理责任,推广应用税务总局运维平台,实现运维工作规范化管理,提升运维工作质效,提交新疆国税局处理的金税三期运维398条,保障“金税三期”系统安全、稳定运行;二是强化数据管理和应用。全面实施税收征管质量评价工作,采取征管数据质量日、周报制度,切实加强征管数据质量监控。整合各税收业务系统数据及互联网涉税信息,为各部门及外部单位数据查询、税收分析、风险管理提供数据支持;三是加强税收数据质量管理及应用。依托金税三期工程,拓展外部信息来源渠道,完善由政府主导,相关部门协作配合的涉税信息共享机制,使税收数据更加丰富、更加快捷。 

  (五)强化权力制约和监督 

  1.完善权力制约机制。按照新疆国税局内控机制建设总体规划,在各级党组的领导下,大力推进内控机制建设。一是印发《360网双色球杀号预测关于推进内控机制建设的工作方案》,明确内控机制建设工作的目标、工作任务、工作时间和要求;二是成立内控机制建设工作领导小组及办公室,明确人员组成及主要职责;三是完成行政事业单位内部控制报告填报软件的填报工作,对我局内控工作基础性评价、组织、职权划分、权力制衡、信息化建设、制度建设等情况进行系统评价;四是开展内部控制自我评估工作。排查内部控制风险点,查找各类风险事项和内控控制薄弱环节,共梳理出税收征管、财务管理、政务管理、税种管理、收入核算、执法督察和执法监察、人事管理七个方面38个风险点。 

  2.切实加强内部监督。召开2017年党风廉政工作会议,签订党风廉政建设责任书213份。印发《克拉玛依市国税系统党风廉政建设“三书二报告”制度》,制定《克拉玛依市国税局2017年党风廉政建设和反腐败工作重点任务分工方案》,分解年度党风廉政建设工作责任;印发《克拉玛依市国税系统落实全面从严治党主体责任和监督责任实施办法(试行)》,明确党组、党组书记、党组成员以及各职能部门的工作职责。组织2017年执法大督察和日常执法督察工作,对供给侧结构性改革、“放管服”改革、全面推开营改增、组织收入、税务稽查、发票管理、注销清税等问题进行全面检查,共发现问题285个。 

  3.自觉接受外部监督。依法接受人大监督、司法监督、审计监督,自觉接受民主监督、社会监督、舆论监督。发挥报刊、广播、电视等传统媒体监督作用。制定《克拉玛依市国税系统涉税负面舆情应对处置实施细则(试行)》,进一步完善制度机制,规范办事程序,增强规矩意识,推动网络监督规范化、法治化。 

  4.完善纠错问责机制。深入推行税收执法责任制, 加大执法责任考核追究力度,2017年,克拉玛依市国税局共对87人(次)税务干部进行执法责任追究,其中,对73人(次)税务干部进行经济惩戒,经济惩戒金额合计591元;对14人(次)税务干部进行批评教育。提高各级国税机关及税务人员行政效能,加强作风建设,2017年全系统共开展效能问责25人,经济追究2440元。严格落实中央八项规定精神,结合“学转促”专项活动,持续整顿“四风”“四气”,定期检查通报会风会纪、劳动纪律等,并将检查结果与绩效挂钩,全系统共通报批评14人次,经济惩戒6850元。 

  (六)完善权利救济和纠纷化解机制 

  1.加强纠纷预防机制建设。加强纳税人权益保护。2017年克拉玛依市国税局多管齐下为纳税人提供更加高效、便捷和人性化的纳税服务,开展了“访税情、送春风、促服务”全员大走访活动,实现全市3万余户纳税人走访全覆盖,现场答复咨询涉税问题9000多个,受到纳税人一致好评。克拉玛依市国税局纳税人满意度调查评价综合得分80.44分,高于全疆平均分1.89分,位列全疆第2名,较2016年提升4个名次,列全国第14名,较2016年提升16个名次。 

  2.完善复议应诉工作体制机制。采取各类措施进一步规范执法行为,在现有编制内,配强配齐行政复议工作力量,提高执法水平,规避执法风险,保护纳税人合法权益,避免矛盾纠纷的发生。2017年,我市国税系统有1起税务行政复议案件;没有发生税务行政诉讼案件。 

  3.推进信访办理法治化。建立系统内微信工作群,更新系统信访人员通讯录,确保系统内沟通渠道顺畅,及时传达信访工作相关要求。建立信访周报制度(敏感节点采用日报制度),及时了解各基层局信访工作开展情况。坚持预防为主、防控结合的工作方法,推进信访隐患排查常态化,针对纳税服务、税收征管、税收执法等重要环节,每月在系统内开展一次信访隐患排查,及时将矛盾和隐患化解在萌芽阶段。2017年共接来信来访近1件次,12345政府热线转办单22件次,所有信访来访都得到妥善处理,按时办结率达 100%。 

  (七)全面推进政务公开 

  1.拓展公开领域和事项。2017年,克拉玛依市国税局通过门户网站发布各类公开政府信息总数100条,全文电子化率达100%,其中,税收政策法规类信息44条,政务类信息21条,其他涉税信息35条。公开信息涉及税务行政许可、营改增、税收优惠政策等社会关注度高的信息,使纳税人能够全面了解政策,准确计算税款,知晓办税流程,确保了税收工作的顺利开展。 

  2.完善公开工作制度机制。我市所辖克拉玛依区国家税务局作为“行政执法公示制度”试点单位,目前已完成全面推行部署阶段的相关工作。克拉玛依区国税局制订了《克拉玛依区国税局行政执法公示制度》,印发了《推行行政执法公示制度试点工作方案》及配套的任务清单分解表、基础清单、制度规范以及工作台帐,为制度的落实打下基础。并制作公示模板,确定固定的公示平台,按照公示时限和期限要求将新疆国税局制订的基础清单范本里需要公示的29项内容逐项落实。 

  3.加强公开载体建设。2017年,克拉玛依市国税局按照市政府办公室关于《2017年克拉玛依市政务公开重点工作责任清单》的要求,制定《360网双色球杀号预测2017年政务公开工作方案》,分解工作任务,明确具体措施,做到该公开的及时予以公开。一是2017年先后2次对内外网站进行修改完善,规范内外网信息发布流程,建立信息审核发布机制,及时更新内外网信息。严格内网、外网各类新闻、通知的审核、发布及更新,改版后的网站功能布局更加合理有序。二是利用办税服务厅开展政府信息公开,打造“面对面”公开平台。各办税服务厅充分利用电子显示屏、触摸屏、公告栏以及发放办税指南、宣传单等多种形式,公开税收业务流程、工作办理时限、纳税服务标准。三是利用微信等新媒体工具畅通政府信息公开渠道。 

  (八)增强全社会税收法治观念 

  1.提升税务机关领导干部法治理念。贯彻落实《新疆国税系统领导干部学法制度》,建立克拉玛依市国税局领导干部学法用法制度,制定实施领导干部年度学法计划,将宪法、法律纳入党组中心组学习内容。积极组织干部利用“法宣在线”网络平台和手机APP开展日常学法和无纸化考试,组织干部关注“法治新疆”及“七五普法”公众号来进行法律知识的学习。 

  2.增强税务人员法治意识。把宪法、法律作为各类税务人员培训的必修课程。全局干部参加各类培训84期(次),共培训干部1390人(次),其中疆外培训89人次,培训天数总计为1158天,平均培训天数13.01天。其中,参加总局、区局举办的各类培训班38期,培训151人次;参加政府举办的各类培训班7期,培训90人次;市局共举办各类培训班10期,培训315人次;基层局举办各类培训班29期,培训832人次。在新疆国税局组织的纳税服务类业务大比武活动中,克拉玛依市国税局取得较好成绩:克拉玛依市国税局获得全区国税系统2017年组织优秀奖三等奖、团队竞赛三等奖;2人入选区局百名专业骨干名单,确定推荐1人入选总局115工程专业骨干、1人入选总局115工程岗位能手称号。 

  3.加强税法宣传教育。坚持普法工作与法治实践相结合、系统普法与社会普法相结合,推动普法工作水平稳步提升。把宪法法律和党内法规列入党组中心组学习内容,全年学法不少于4次。完善干部学法用法的机制,分层次、分类别开展法治教育,每周至少组织1次集体学习,每年至少开展1次专题培训,普法学习参学率、参考率、合格率达到100%。针对纳税人需求,举办“油城税收大讲堂”讲堂30余次,受众企业超过2000户,成为广大纳税人学习交流的第一课堂。 

  4.引导形成诚信纳税氛围。克拉玛依市国地税在纳税信用评价工作过程中,积极发挥“纳税信用评价工作委员会”的作用,充分沟通,积极协调,密切配合,为国地税联合评定做好了基础性工作;通过电话、税企交流群、办税大厅公示、电子显示屏等渠道向企业纳税人宣传纳税信用的评价的相关规定、评价内容和查询渠道等,让纳税人充分了解纳税信用等级评定工作对企业形象和企业拓展业务的重要性;对16项人工采集指标开展了人工采集和调整工作,确保了纳税信用等级评定的公平性、公正性。2017年,克拉玛依市国税局登记信息注册企业7248户,纳入评价系统5865户,参评企业3143户。2016年度A级纳税人共154户、占注册户数2.124%;B级纳税人共2671户、占注册户数36.85%;C级纳税人共245户、D级纳税人共59户,占注册户数0.81%。 

  5.促进税收社会共治。依法实施涉税中介行业监督管理,支持和引导行业协会依法开展行业自律。坚决整治“红顶中介”,全面贯彻落实新疆国税局关于严禁税务人员违规插手涉税中介经营活动的工作要求,全局4个辖区342名干部及工勤人员均签订了《税务干部严禁违规插手涉税中介经营活动承诺书》和《税务干部严禁违规插手涉税中介经营活动报告表》,切断税务部门与涉税中介服务机构之间的利益链条,促进涉税中介服务行业公平竞争。 

  (九)加强税收法治工作队伍建设 

  1.健全税务机关法制机构, 加强税收法治人才培养和使用。加强法制机构力量配备,强化法制机构人员保障,鼓励税务干部考取法律职业资格。持续加强对法规专业人才库人员的培养和培训力度,抽调各单位税收法制岗工作人员参与市局重点执法督察,加强交流和学习,为克拉玛依市国税局法治工作队伍建设贡献力量。 

  2.完善税收执法人员管理制度。严格落实税务执法人员持证执法制度,在检查过程中要求税务检查人员必须持税务检查证书,向纳税人出示税务检查通知书的同时出示税务检查证件。截至2017年12月,除新录用公务员未参加执法资格考试外,我局327名工作人员均具有执法资格证书,持证上岗率达到100%。逐步推行行政执法人员平时考核制度,科学合理设计考核指标体系,把依法行政、法律学习等纳入干部个人成长账户。 

  3.健全法律顾问制度。在外聘法律顾问方面,由市局统一外聘新疆众信律师事务所律师作为全系统的法律顾问。在内聘法律顾问方面,通过筛选和推荐,2017年9月28日经市局党组会议研究决定:聘任稽查局的程伟同志为我局法律顾问,并向其发放聘书。法规部门认真统筹协调法律顾问日常工作,促使其认真履行职能。目前,法律顾问已完成办公室提交的12份合同的审核工作,降低对外签订合同的法律风险。 

  (十)健全依法治税领导体制机制 

  1.加强依法行政工作领导小组建设。按照《新疆国税系统依法行政工作领导小组议事规则》建立和落实领导小组例会制度,全年共召开五次会议,讨论包括法治宣传教育第七个五年规划、“访税情、送春风、促服务”全员大走访活动、执法大督察工作、法治税务示范基地创建、成立内控机制建设工作领导小组、转变征管方式和分类分级管理等九个事项,审议通过七个工作文件,充分发挥领导小组对全局依法行政工作的领导、部署和协调作用。根据人员变化情况,2017年9月对依法行政工作领导小组组成人员进行调整。 

  2.建立税收法治建设政绩考核制度。把法治建设成效作为衡量全市各级国税机关领导班子和领导干部工作实绩的重要内容,纳入政绩考核指标体系。把克拉玛依市国税系统各单位法治建设情况纳入绩效考评范围,在设置2017年度绩效考评中,将“法治基础制度建设”指标作为考评的重要内容。 

  3.持续开展法治税务示范基地建设工作。依照《新疆国税系统法治税务示范基地建设工作实施方案》的要求,组织各区国税局开展创建工作,共有三个基层单位进行申报评建。市局组织开展对创建单位进行申报资料初审、实地指导、检查验收以及三个基层局互评工作。根据结果,市国税局依法行政工作领导小组推荐独山子区国税局作为候选单位参与新疆国税局的审查评定。9月,独山子区国税局被命名2017年度“新疆国税系统法治税务示范基地”。 

  二、2017年法治税务建设先进经验 

  (一)多种渠道精准普法。针对纳税人需求,克拉玛依市国税局举办“油城税收大讲堂”讲堂30余次,受众企业超过2000户,成为广大纳税人学习交流的第一课堂。注重法治教育与道德教育相结合,积极开展税法进校园活动,先后深入高级中学、第十六中学、第六小学、第十八小学,举办“税收伴我成长”“税收连着你我他”等主题活动。紧紧围绕总目标开展普法,以党支部、团支部为主体,结合“红细胞”活动,开展普法进社区、进乡镇活动。先后深入克拉玛依区小拐乡和苑泉社区、白碱滩区五亭社区、独山子区第九社区,既宣传党的民族政策、宗教政策、惠民政策,又普及税收法律法规。注重传统媒体和新媒体的有机结合,发挥不同宣传手段优势,丰富普法层次。利用电视、广播、报刊等传统媒体受众面广的特点,在克拉玛依市电视台、《克拉玛依日报》发布各类普法宣传信息20余条。紧跟“互联网+税务”发展趋势,利用微信、QQ、网络直播平台、网络社交平台等新媒体灵活性强、互动性强的特点,在斗鱼直播平台推出3期课程,依托微信平台打造微课堂《小丁说税》栏目,通过“知乎”网络问答社交平台向网友提供科学严谨性的涉税问题解答等,全面提升普法质效。 

  (二)积极部署“法治税务示范基地”创建工作。我市所辖独山子区国税局紧紧围绕“最大限度便利纳税人、最大限度规范税务人”主题,以创建“法治税务示范基地”为抓手,拓展法治税务工作思路,推进“法治税务示范基地”创建工作见实效。一是提高认识,形成齐抓共管的良好格局。提升站位,从组织和业务建设、人员配备以及各项投入等方面不断加强,倾力打造以法治与税收、法治与服务、法治与廉政等内容为主要形态的法治国税文化建设,以视频、图片、文字等多种形式进行展示,夯实法制地税建设的动态基础。二是统筹结合,实现工作互促互进。认真对照《法治税务示范基地评价标准》,从加强制度建设、规范税收执法行为、加强税收执法督察和加强队伍建设等方面与法治税务示范基地进行分解融合。积极学习其他单位创建的先进经验,以点带面,以点促面,全面提高本局法治建设工作水平。三是加强宣教,营造浓厚创建氛围。组织开展形式多样的法治培训学习,2017年组织干部开展总局“中国税务网络大学”、区局“每日一学微课堂”、自治区“法宣在线”公职人员学法等活动,有效的提高了干部学习的积极性和主动性。全局执法人员每年参加法律知识学习达到了150小时以上,普法学习参学率、参考率、合格率达到了100%,51名执法人员全部通过了税务执法资格考试。四是健全体系,筑牢税收执法基础。强化对税务干部的“法治”教育和“执法风险”的警示教育,不断加强对税收执法人员专业化、法制化的培训,加强对基层执法人员有关证据收集、认定和适用规则的实务培训与实地指导,提高执法人员收集与制作证据的能力与技巧。五是完善考评,提供评估检查依据。结合绩效管理工作,建立健全科学、完整的评议考核体系,将日常考核与年度考核相结合,内部考核与外部评议相结合,有效增强税收执法人员的责任意识。

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